一 技术与设计的关系ppt专用说课稿内容

浏阳市职业中专财会教研组专用备课纸

授课年级

教学章节

授课班级

授课日期

授课节次

第四章

会计核算软件的操作要求

第二节

账务处理模块的基本操作

教学课题

系统管理、设置操作员及权限、建立账套

１、掌握如何启动系统管理。

教

学

目

标

２、掌握如何增加操作员及权限设置。

３、掌握账套的建立方法。

教

学

重

点

难

点

１、增加操作员及权限。

２、建立账套。

教

学

系统管理的启动

基

本

点

教

学

过

程

账务处理也称为会计核算组织程序，是指对会计数据记录、归类、汇总、呈报的步骤和方法，即从原始凭证的审核、整理、汇总，记账凭证的填制、汇总、日记账、明细分类账的登记，到会计报表的过程。

账务处理模块是会计信息系统的核心和基础。通过账务处理模块可以进行系统初始化、日常业务处理、结账和编制会计报表等工作。

任务一：系统初始化

系统初始化是指会计电算化系统在初次使用时，根据单位的实际情况进行参数设置的过程。它是整个会计电算化工作的前提和基础。系统初始化工作的好坏将直接影响到系统运行后的准确性和工

旁注

作效率。

用友系统设立了一个独立的系统管理模块，由该模块为各子系统提供统一的环境，对整个系列产品的公共任务进行统一的管理。

一、启动系统管理并注册

系统允许以两种身份进入系统管理：一是以系统管理员的身份；二是以账套主管的身份。

１、系统管理员

系统管理员负责整个系统的总体控制和维护工作，可以管理系统中的所有账套。以系统管理员的身份进入，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和账套主管，设置和修改操作员的密码及其权限等。

２、账套主管

账套主管负责所选账套的维护工作，主要包括对所选账套进行修改，对年度账的管理（包括创建、清空、引入、输出以及各子系统的年末结转，所选账套的数据备份等），以及该账套操作员权限设置。

启动系统管理的操作包括启动系统管理模块并进行注册，即登录进入系统模块。在建立账套前应由系统管理员（admin）进行登录。

二、设置操作员及权限

系统提供了角色管理和用户管理功能，以便在计算机系统中进行分工和权限控制。

１、角色管理

角色指在企业管理中拥有某一类职能的组织，这个角色可以实际的部门，也可以是由同一类职能的人构成的虚拟的组织，如会计和出纳等。

角色管理包括角色的增加、删除、修改等维护工作。

２、用户管理

用户是指有权登录系统，对应用系统进行操作的人员。

（１）设置操作员

权限→操作员

（２）设置操作员权限

权限→权限

一般，系统管理员、账套主管（电算化主管）、系统管理员组的成员可以进行用户管理，其他用户只有修改自己口令的权限，无权更改操作权限。系统管理员或账套主管在授权时，应遵循以下原则：

（１）不相容的职权必须分隔。如，记账凭证的制单和审核不能是同一个人。

（２）不相容的岗位必须分隔。如，出纳不应兼任记账凭证的输入。

（３）不同的处理层次一般应该分隔。如，凭证的输入和记账、结账等工作一般应分隔。

（４）需要重点保证数据安全的工作应与其他工作分隔。如，支票管理功能应由专人负责。

（５）其他制度特别规定需要分隔的应该分隔。如，系统的开

发、维护人员不应进行日常业务处理工作。

三、建立账套及管理

账套就是一个单位在会计电算化系统中的所有会计资料，即一套会计数据文件。

账套管理包括账套的建立、修改、引入和输出等。

１、建立账套

账套号、账套名称（单位名称）、账套路径和启用会计期间等。

２、修改账套

账套→修改

３、输出账套

账套→输出

４、年度账管理

包括年度账的建立、清空、引入、输出和结转上年数据。

板

书

设

计

教

学

后

记

从左至右，从上至下板书。

通过本节的学习，同学们已经了解了系统管理的启动方法，掌握了如何增加操作员及相关权限的设置，掌握了账套的建立方法。

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第四章

会计核算软件的操作要求

第二节

账务处理模块的基本操作

设置会计期间、会计科目、记账本位币、设置凭证类别、录入期教学课题

初数据。

１、掌握会计科目的设置。

教

学

目

标

２、掌握凭证类别的设置。

３、掌握如何录入期初数据。

１、会计科目设置。

教

学

重

点

难

点

２、设置凭证类别。

３、录入期初数据。

教

学

设置会计期间和记账本位币

基

本

点

教

学

过

程

四、设置会计期间

在生成记账凭证前应该以年、月为单位设置会计期间。一般况下一个会计年度设置１２个会计期间。会计期间设定完成后，不能再对会计期间进行修改。

五、设置记账本位币

可以指定一种货币为记账本位币，其他货币以记账本位币为基础进行折算。

六、设置会计科目

１、会计科目的设置原则：

旁注

（1）必须满足会计报表的要求，凡是报表所用的数据，如果需要从账务处理系统中取数，必须设立相应的科目。

（2）必须保持科目与科目间的协调性与体系完整性。不能只有下级科目而没有上级科目。

（3）要保持科目的相对稳定性。

（4）要考虑与子系统的衔接。凡是与其他各子系统有关的科目，在整理时应将各子系统中的核算科目设置为末级科目。

２、会计科目设置的内容：

（1）科目编码

1）须具有唯一性

2）适合计算机识别和分类处理

3）简单明了

4）便于分类，要尽量减少位数

5）要有一定的拓展性

6）输入时要使用全编码

（２）科目名称

可以用汉字、英文字母、数字等符号表示，不能为空。科目代码与科目名称具有一一对应的关系。

（３）余额方向

（４）外币核算

（５）数量核算

（６）辅助核算：部门核算、项目核算、往来核算等。

七、录入科目初始数据

录入科目初始数据有两种情况：

一是用户年初启用会计软件，只需要录入各科目的年初余额；

二是用户年中启用会计核算软件，除了录入各科目的年初余额外，还要录入启用前的借方、贷方累计发生额，才能保证全年累计发生额计算正确。

总账→设置→期初余额

八、设置辅助核算项目

１、设置部门档案

部门编码、部门名称、助记词、负责人、部门属性、电话、地址等。

２、设置职员档案

职员编号、职员名称、职员助记码、所属部门、职员属性等，主要用于个人往来核算。

３、设置项目档案

核算科目、项目结构、项目分类定义、项目目录等。

４、设置客户和供应商档案

客户和供应商的编号、名称、开户行及账号、联系等。主要用于等来单位的核算。

九、设置外币种及汇率

币符、币名、折算方式以及汇率种类。

十、设置凭证类别

分类方式有：

１、记账凭证。

２、收款凭证、付款凭证、转账凭证

无限制、借方必有、贷方必有、凭证必无、凭证必有。

３、现金凭证、银行凭证、转账凭证

４、现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证、转账凭证。

板

书

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计

教

学

后

记

从左至右，从上至下板书。

通过本节的学习，同学们了解了会计期间和记账本位币的设置，掌握了如何设置会计科目及录入期初余额和凭证类别的设置。

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第四章

会计核算软件的操作要求

第二节

账务处理模块的基本操作

教学课题

教

学

目

标

教

学

重

点

难

点

录入、查询、打印记账凭证

１、掌握记账凭证的录入方法。

２、掌握记账凭证的查询和打印方法。

记账凭证的录入

教

学

查询、打印记账凭证

基

本

点

教

学

过

程

旁注

任务二：日常账务处理操作

日常账务处理主要是根据提供的业务资料，利用会计核算软件完成凭证录入、审核、修改、查询、记账、结账等工作。

凭证处理是整个系统数据的入口。一般，账务系统的凭证处理功能主要包括凭证的输入、凭证修改、凭证审核。

一、录入记账凭证

１、凭证填制内容

会计科目要求输入末级明细科目。一般，只需输入科目代码或者助记码。

（１）制单日期

会计核算软件只允许输入未结账月份的记账凭证。

（２）凭证类别和编号

记账凭证的编号由系统自动控制，按月分类连续编号，以避免重号、漏号、串号发生。

（３）会计科目

必须是经过设定的最低一级明细科目。

（４）金额

每一科目不允许借贷双方都有金额，也不允许双方都为零。红字金额用负数形式输入。

２、辅助核算数据输入

（１）如果科目有外币核算要求的，则系统要求用户输入外币金额和汇率。

固定汇率、当日汇率（变动汇率）。

（２）如果科目有数量核算要求，则系统要求用户输入数量和单位。

(３)如科目有单位往来辅助核算的要求，则系统要求用户输入往来单位的业务员。

（４）如果科目有个人往来辅助核算的要求，则系统要求用户输入部门和往来个人。

（５）如果科目有部门辅助核算的要求，则系统要求输入部门。

（６）如果科目有项目辅助核算的要求，则系统要求输入项目。

（７）如果科目是银行类项目，则系统要求输入票据日期、结算方式和票号。

３、填制凭证的辅助功能

（１）常用摘要。

（２）常用凭证。

（３）代码提示。

注：凭证编号由系统分类按月自动编制，即每类凭证每月都从０００１号开始，每张凭证录入分录的笔数无限制。

４、填制凭证应注意事项

（１）通用账务系统一般允许输入一借一贷、一借多贷、一贷多借甚至多借多贷的记账凭证，对一张记账凭证中的笔数没有限制。但用户在使用时仍应按会计制度的规定，一张记账凭证记录一笔完整的会计业务，不应将不同的业务记录在同一张凭证上。

（２）对于同一往来单位，单位名称要前后一致。

（３）凭证输入完毕，系统自动将进入系统时登录的操作人员的姓名填入有关签章位置，该项内容无须输入。

（４）凭证一旦保存，则该凭证类别、编号不得再作修改。

二、记账凭证查询、打印

１、查询凭证

凭证查询需要设定查询条件。

总账→凭证→查询凭证

２、打印凭证

总账→凭证→打印凭证

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教

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后

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从左至右，从上至下板书。

通过本节的学习，同学们已经了解了凭证的查询和打印方法，掌握了记账凭证的录入方法。

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第四章

会计核算软件的操作要求

第二节

账务处理模块的基本操作

教学课题

记账凭证的修改、汇总和记账

１、掌握记账凭证的修改和审核。

教

学

目

标

２、掌握记账凭证的汇总。

３、掌握记账凭证的记账。

教

学

重

点

难

点

１、记账凭证的修改和审核。

２、记账凭证的记账。

教

学

记账凭证的汇总

基

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点

教

学

过

程

三、记账前凭证的修改

记账前发现凭证错误，根据审核的情况分以下两种方式处理：

１、尚未审核或未通过审核的错误凭证，凭证录入人员可通过凭证的编辑输入功能直接进行修改。

２、已通过审核的凭证应首先通过凭证审核功能取消“审核通过”，再通过凭证的编辑输入功能进行修改。对于已审核、已记账或非本人录入的会计凭证，其他操作人员不能修改。

四、凭证审核

凭证审核，即审核凭证的合法性。凭证审核的目的是防止作弊。

在账务处理系统中，记账凭证都要经过他人的审核后，才能作为正式凭证进行记账处理。审核人不能直接修改会计凭证，凭证录

旁注

入、审核不能为同一人。

凭证审核包括出纳签字和审核凭证两个程序。

出纳签字主要是对涉及库存现金和银行存款的凭证进行审核和签字，由出纳人员进行操作。可单张签字，也可以成批签字。

凭证审核人员可以单张审核，也可以成批审核。

五、汇总凭证

汇总凭证是将记账凭证按照一定的范围、条件汇总其科目的借贷方发生额，生成汇总表。进行汇总的凭证既可以上已记账的凭证，也可以是未记账的凭证。汇总的凭证可视为记账凭证。

凭证汇总的条件包括：凭证日期、凭证类别、凭证范围等。

总账→凭证→科目汇总表

六、记账

１、记账流程

记账是由有记账权限的操作人员登录系统，调用系统记账功能，选择需记账的凭证后，由系统自动完成，具体的记账过程不需要操作人员干预。

记账过程包括：

（１）选择记账凭证

（２）对选择的记账凭证进行合法性查验。

主要检查是否有不平衡凭证，若发现错误数据，系统将自动提示用户，并中断以后的记账处理过程。只有当选范围内所有记账凭证均检验通过后，才能进行记账处理。

（３）打印记账凭证汇总表。

（４）正式记账。

电算化账务系统中的记账处理实际上是数据在不同的数据库文件中的传递过程。

２、记账注意事项

（１）记账处理只能对本月的记账凭证进行记账。

（２）借贷方不平的凭证不能记账。

（３）记账过程不得中断退出。

（４）如果记账中断发生在系统正式记账开始前，用户可以直接重新记账，但如果记账中断发生在正式记账过程中，应重新记账前，先通过系统提供的“恢复记账前状态”功能恢复到上次未完整记账处理前的状态，再重新进行记账处理。

（５）一般来说，只有经过审核的凭证才能记账，已记账的凭证不允许直接删除和修改。对于已记账的凭证，要针对不同的错误，采取编制补充凭证或冲销凭证的方法加以更正。

（６）每月的记账次数是任意的。

板

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从左至右，从上至下板书。

通过本节的学习，同学们已经了解记账凭证的汇总，掌握了记账凭证的修改、审核和记账。

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会计核算软件的操作要求

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账务处理模块的基本操作

教学课题

教

学

目

标

教

学

重

点

难

点

账簿查询与结账

１、掌握账簿的查询方法。

２、掌握如何结账。

１、账簿查询

２、记账

教

学

账簿格式

基

本

点

教

学

过

程

七、账簿查询

主要包括基本会计核算账簿的查询输出，以及各种辅助核算账簿的查询输出。

总账可以用科目余额表代替。

现金、银行存款日记账等需要逐日结算的账簿只能依据已记账凭证生成。

１、总账和科目余额表

总账→账簿查询→余额表

总账查询条件包括查询的时间、科目范围、显示范围。

２、查询明细账

总账→账簿查询→明细账查询

３、查询日记账

旁注

现金管理→日记账→现金日记账（银行存款日记账）

八、结账

结账实际上就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作。

结账主要完成如下工作：

Ａ、停止本月各账户的记账工作。

Ｂ、计算本月各账户发生额合计。

Ｃ、计算本月各账户期末余额，并将余额结转至下月初。

进行期末结账处理时，应注意以下几个问题：

１、各科目的摊、提、结转工作必须在结账以前完成。

２、当月输入的记账凭证必须全部记账，如有未记账的当月凭证，系统将不能结账。结账后就不能再输入该月凭证。

３、上月未结账的，本月无法结账，结账必须按月连续进行。上月未结账，下月的凭证可以录入，但不能记账。

４、结账后产生的账簿和报表才是完整的，结账前产生的账簿和报表不一定能反映该月的全部业务。

５、每月只能结账一次，结账前应做数据备份。如果结账不正确，可以恢复重做。结账后，账务处理的默认期间自动转为下一期。

６、有些通用账务系统初始设置中需要设定每月的结账日期，使用这些软件必须在规定的日期结账，否则系统将不予结账。

７、结账过程不允许无故中断系统运行或关机。为了避免发生意外，结账中一般不要启动房间中与计算机同一线路的大型电器。

板

书

设

计

教

学

后

记

从左至右，从上至下板书。

通过本节的学习，同学们已经了解了如何进行账簿查询，掌握了如何进行记账。

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授课节次

第四章

会计核算软件的操作要求

第二节

账务处理模块的基本操作

教学课题

教

学

目

标

教

学

重

点

难

点

编制会计报表

１、掌握会计报表的格式定义。

２、掌握会计报表的有关公式设置。

１、定义报表格式。

２、设置报表公式。

教

学

报表的基本功能

基

本

点

教

学

过

程

任务四：编制会计报表

一、报表编制概述

报表初始化的内容包括：新建报表、定义报表格式、设置报表参数、定义报表公式和表内、表间勾稽关系。

报表格式和报表公式的定义合称为报表定义。

二、用友财务报表的功能概述

１、文件管理功能。

２、格式设计功能。

３、公式定义功能。

计算公式、审核公式、舍位平衡公式。

４、数据处理功能。

５、图表功能。

旁注

三、新建报表

报表的新建有两种方式：一是通过套用系统提供的模板新建报表，另一种是新建一张空白表后由企业根据需要设计报表格式并定义公式。

四、定义报表格式

报表制作分为两大部分：即报表格式与公式设计以及报表数据处理工作。这两部分工作分别是在格式状态和数据状态下进行的。

１、格式状态

报表格式的定义主要是在格式状态下进行的。

财务报告系统提供了丰富的格式设计功能，以便定义报表的单元公式（计算公式）、审核公式及舍位平衡公式。

在格式状态下所看到的只是报表的格式，而报表的数据全部隐藏。在格式状态下不能进行数据的录入、计算等操作。

２、数据状态

在报表的数据状态下管理报表的数据，不能修改报表格式。用户看到的是报表的全部内容，包括格式和数据。

报表的左下角有一个“格式/数据”按钮，单击这个按钮可以在格式状态和数据状态之间切换。

五、定义报表公式

定义报表公式就是根据报表与账簿、报表与报表、报表与其他业务模块之间的关系，设定报表编制方法（计算公式）和报表勾稽关系（审核公式），并录入计算机的过程。

定义报表公式是计算机自动生成报表的关键。

报表中的数据根据其来源可以分为三类：从账务处理模块或其他模块取得的数据、经计算得到的数据、人工输入的外部数据。

１、账套初始

数据→初始

２、设置关键字

用友账务报表中提供了六种关键字：单位名称、单位编号、年、季、月、日。

３、编辑公式

公式是由操作符和操作数组成的表达式。

在报表公式系统中，取数主要是通过函数实现的。

（１）账务函数

函数名（“科目编码”，会计期间，[“方向”]，[账套号]，[会计年度]，[编码１]，[编码２]）

编辑函数时应注意以下几个方面：

Ａ、科目编码也可以是科目名称，且必须用双引号括起来。

Ｂ、会计期间可以是“年”、“季”、“月”等变量，也可以是具体表示年、季、月的数字。

Ｃ、方向即“借”、“贷”，可以省略。

Ｄ、账套号为数字，缺省是默认为９９９账套。

Ｅ、会计年度即数据取数的年度，可以省略。

Ｆ、编码１、编码２与科目编码的核算账类有关，可以取科目的辅助账。

主要的账务函数有：

总账函数

期初额函数

期末额函数

发生额函数

累计发生额函数

条件发生额函数

金额式

QC() QM() FS() LFS() TFS() 数量式

s QC() s QM() s FS() s LFS() s TFS() s DFS() s JE()

外币式

w QC() w QM() w FS() w LFS() w TFS() w DFS() w JE()

对方科目发生额函数

DFS() 净额函数

汇率函数

JE() HL() （２）自本表表页取数函数

数值合计：PTOTAL() 平均值：PAVG() 最大值：PMAX() 最小值：PMIN() （３）自本表其他表页取数函数

SELECT()函数从本表其他表页取数。

如：C1单元取自上个月的C2单元的数据可表示为：

C1=SELECT(C2,月@＝月+1)

C1单元取自第二张表的C2单元的数据可表示为：

C1=C2@2 （４）自其他报表取数函数。

表名.rep->单元或区域表识@表页号。

如：abc.rep为另一报表，则D5=“abc”->D5@4表示当前表

页D5的值为表“abc.rep”第４页D5的值。

定义报表审核公式，应在报表格式状态下，选择“数据”菜单，再选择“编辑公式”中的“审核公式”。

六、报表编制

报表编制是根据用户设置的报表格式和报表公式生成填有数据的会计报表的过程。

七、报表查询

编辑→查找

板

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后

记

从左至右，从上至下板书。

通过本节的学习，同学们已经了解了报表的基本功能，掌握了报表的编制方法。但还有个别学生不太了解报表编制的基本步骤。