单元复习与测试教学设计模板

《财政与税收》复习课·教学设计

一、课题：

人教版必修1第三单元第八课《财政与税收》。

二、课标要求

1、评议一个由政府财政承担的工程项目，说明政府的财政支出对大众生活、经济发展的影响和作用。

2、分析个人所得税、增值税等重要税种；知道税收是财政收入的主要来源；理解依法纳税是公民的基本义务。

三、教学目标

知识目标：

1、财政及其作用：财政与基础设施工程；财政与宏观调控；财政与人民生活保障。

2、财政收入与支出：财政收入；财政收入的构成；税收与财政的关系；影响财政收入的因素；财政支出；财政支出的构成；财政收支平衡。

3、税收及其种类：税收；税收的基本特征；税收的种类；税收的作用。

4、依法纳税：

能力目标：

1、初步掌握如何运用财政政策实现经济平稳运行的实践能力。

2、能够为政府增加财政收入提出合理化建议的能力。

3、能够准确区分各种违反税法的现象并了解对之相应的处罚的实践参与能力。

情感、态度、价值观目标：

1、感受我国国家财政的性质、功能和使用原则，增强爱国主义情感。

2、认同我国税收的性质，拥护社会主义国家关于税收的法律和政策。

3、牢固树立纳税光荣的信念，并自觉遵守税法，依法诚信纳税。

4、以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用，同偷税、欠税、骗税和抗税等违反税法的行为作斗争。

四、教学重难点

教学重点：筹集财政收入的具体渠道；影响财政收入的因素；税收的含义及本质；税收的基本特征；依法纳税是公民的基本义务。

教学难点：财政政策；增值税；个人所得税。

五、教学方法：自主学习法、讲授法、合作探究法等。

六、教学流程

（一）学生自主构建知识体系：以“财政”为核心，理清财政的相关知识。

（二）复习过程：

考点1、国家财政

【学生自主学习】

1、财政的作用 （1）国家财政是促进 、 的物质保障。 （2）国家财政具有促进国民经济 的作用。

1

（3）国家财政具有促进 的作用。

2、财政收入与支出

（1）财政收入的构成： 收入（最重要来源）、 收入、 收入和其他收入。

（2）税收与财政的关系：税收是依法取得财政收入的 。 （3）影响财政收入的因素： （基础性的）和分配政策。

（4）财政支出构成： 支出，科学、 、文化、 事业支出、行政管理和国防支出、 支出，债务支出。

（5）财政收支关系：①财政 ：收入大于支出的部分；②财政 ：收入小于支出的部分；③财政收支平衡：收入大于支出，略有 ；收入小于支出，略有 ；收入﹦支出（是指当年的情况）

【课堂探究】

1、如何区分财政的三大作用。

2、区分财政政策与货币政策。

3、讨论：财政收入是不是越多越好？为什么？

【对点练习】

1、未来几年我国财政收入将由高速增长转向中低速增长，财政支出会呈刚性增长，财政管理要求更规范科学。这种“财政新常态”意味着在保证财政收支大致平衡的前提下，适度增加财政赤字规模。下列政策不会导致财政赤字增加的是

A.扩大以营业税改增值税为重点的结构性减税政策适用范围

B.清理、规范、取消多项行政事业性收费项目

C.加大交通、水利等基础设施建设领域的政府投资力度

D.盘活政府部门资金存量，提高财政资金运转效率

2、国家财政收入和支出是推动我国国民经济持续、快速、健康发展的重要力量。我国的财政收入连年大幅度增长，有效地支持了国家重点建设和西部大开发战略。财政收入包括

A．税收收入、债务收入、国有企业上交的利润收入

B．税收收入、外汇收入、国有企业上交的利润收入

C．债务收入、外汇收入、国有企业上交的利润收入

D．税收收入、外汇收入、债务收入

3、材料：根据中共中央“十三五“规划建议精准扶贫和精准脱贫的要求，H市各级党委和政府勇敢承担扶贫责任，积极创新扶贫方式，运用中央和省级财政扶贫资金，对有劳动能力的支持发展特色产业和转移就业，对“一方水土养不起一方人”的实施扶贫搬迁，对丧失劳动能力的实施兜底性保障政策，从而打开了扶贫开发工作的新局面。

结合材料，运用财政作用的知识，分析H市扶贫工作中采取的方式所包含的经济学原理。（12分）

4、材料：2013年我国GDP增速为7.7%，2014年为7.4%。2015年我国GDP增长目标调低为7%。面对经济下行的压力，2015年政府工作报告对积极的财政政策做了加力增效的部署，其中，2015年2

财政预算拟安排财政赤字1.62万亿元，比去年增加2700亿元，赤字率从去年的2.1%提高到2.3%。（财政赤字率指财政赤字与GDP之比。国际上财政赤字率安全警戒线为3%。）

结合材料和所学经济知识，分析现阶段我国增加财政赤字的合理性，并说明应该如何用好财政赤字资金。（14分）

考点2、征税和纳税

【学生自主学习】

1、税收及其种类

（1）税收：从本质上看，税收是国家为实现职能，凭借 权力，依法取得 的基本形式。 （2）税收的基本特征： 、 、 ——税收区别于其他财政收入形式的主要标志。

（3）税收的种类：流转税——增值税、所得税——个人所得税、资源税、财产税、行为税。

（4）目前在我国， 和个人所得税是影响很大的两个税种。

个人所得税的作用：个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节 、实现 的有效手段。

增值税的作用：可以避免对一个经营额 征税，也可以防止前一生产经营环节企业的 行为。

2、依法纳税是公民的 ；

（1）依法纳税的必要性：①税收是国家实现职能的 ；

②在我国,税收 、 。③权利和义务是 的。每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。

（2）违反税法的行为： （即逃税）、欠税、抗税、 。

（3）态度：要增强对国家工作人员及公共权力的 意识，以主人翁的积极态度关注国家对税收的征管和使用，对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和检举，以维护人民和国家的利益（即纳税人的权利）

【课堂探究】

1、区分纳税人与负税人。

2、区分偷税与骗税。

3、讨论：税收收入越多对财政作用发挥越有利？

【对点练习】

1、纳税人是直接向税务机关缴纳税款的单位或个人，负税人是实际负担税款的单位或个人。下列对应关系正确的是

①李先生交纳1200元个人所得税——李先生既是纳税人也是负税人

②某连锁店交纳8500元营业税——该商店既是纳税人也是负税人

③张女士购买一套680元（含消费税）的化妆品——张女士是负税人但不是纳税人

④某公司购买一台66000（含增值税）的机床——该公司是纳税人但不是负税人

A.①②

B. ①③

C. ②④

D. ③④

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2、《论语》中鲁哀公问孔子学生有若，荒年收成不好，国库又不足，怎么办？有若建议将税收从20%减到10%；哀公道：20%税收尚且不够，减到10%，国库不更少了吗？有若回答：百姓足，国库岂能不足？百姓不足，国库能足吗？有若观点给我们的启发有（

）

①税收收入并非必然与税率按同一方向增长或下跌

②减轻百姓税负，可能促进经济增长从而增加国家税收

③要根据经济发展的状况，兼顾国家和百姓利益安排税收

④税率与税收收入、经济增长、百姓收入按相反方向变动

A. ②③④

B. ①②③

C. ①②④

D. ①③④

3、为配合中央西部大开发战略，支持西部经济的发展，国家税务总局出台了对在西部从事能源、交通等基础设施投资的外商及国内企业，降低企业所得税率的政策。这一税收政策体现了

A．税收具有强制性、无偿性的特点

B．税收是组织财政收入的基本形式

C.税收是调节经济的重要杠杆

D．税收并没有固定性 4、税务部门向开小卖部的小王征税，小王拒绝纳税，理由是：“我是个体户，小本经营，还要纳税吗？”你如何看待小王的行为

①小王拒绝纳税的行为涉嫌违法，但与道德无关

②小王拒绝纳税的行为既涉嫌违法，又是不道德的

③小王应缴纳企业所得税

④小王应缴纳个人所得税

A．②④ B．①④ C．①③ D．②③

（三）课堂小结

七、作业布置：完成《征税与纳税》测试题。

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