综合探究　提高效率　促进公平教案推荐

《8.2征税和纳税》教学设计

广东省阳江市阳西县第二中学

潘金红

一、课标要求

分析个人所得税、增值税等重要税种；知道税收是财政收入的主要来源；理解依法纳税是公民的基本义务。

二、教学目标

（一）知识与技能目标

1. 识记税收的含义、性质、基本特征及关系。

2. 了解增值税和个人所得税的内容及作用。

3. 懂得依法纳税是公民的基本义务。

4. 判断偷税、欠税、骗税、抗税四种违反税法的行为。

（二）过程与方法目标

在自主、合作、探究的学习过程中掌握解读信息、分析信息、获得知识的方法，增强分析问题与解决实际问题的能力，在与同学、老师探讨问题过程中锻炼与人交往的能力与方法。

（三）情感、态度与价值观目标

1.

教学过程学生学习小组的合作探究讨论和教师的引导点拨相结合，建立平等和谐的师生、生生关系，为学生创设一个情理交融、心灵交汇，充满“人性”的精神环境，构建生态课堂。

2.增强学生的国家观念与爱国情怀，认同我国税收的性质，拥护我国税法和政策。

3.树立纳税光荣的信念并依法诚信纳税，以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用，同偷税、欠税、骗税和抗税等违反税法的行为作斗争。

三、学情分析

经过高一以来的学习，学生已经初步掌握一定的经济知识，但本节课内容相对现阶段学生来说仍具有一定的抽象性。又由于我校生源较差，学生基础非常薄弱，学习主动性不高，所以本节课的设计要从学生的生活体验入手，采用很多贴近学生生活实际的案例来创设教学情境呈现问题，来充分调动学生学习的积极性和主动性，使学生在自主探索、合作探究的过程中发现问题、分析问题、解决问题，并在问题的分析与解决中构建知识。

四、教学重点和难点

1.教学重点：税收的基本特征及其关系；依法纳税是公民的基本义务。

2.教学难点：增值税和个人所得税的内容、计算及其作用；区分四种违反税法的行为。

五、教学理念

以高效课堂理念为指导，运用小组合作学习的形式，采用情景探究的方法，激发学生的学习兴趣、调动学生的积极性，在教学中充分发挥学生自主学习、合作探究的能力。学生课前根据《导学案》自主预习新课，学习小组合作解决预习中遇到的问题，在课堂教学中通过视频导入、情境探究呈现问题，引导学生合作探究、分享学习成果并及时给予学生思维点拨与知识补充，帮助学生突破重难点知识，在问题的分析与解决中构建知识，提高学生分析问题与解决问题的能力和水平，实现高效学习。

六、教学方法：情景教学法、讨论探究法、讲练结合法。

七、课时安排：一课时（40分钟）。

八、教学过程：

（一）导入新课

教师活动：播放税收宣传片：《税收

底气》。

设问：国家繁荣强盛的坚定支撑是什么？我们的底气来自哪里？

学生活动：观看视频，并回答问题。

▲设计意图：创设情境，用视频导入新课，吸引学生的注意力，让学生整体感受税收的作用，了解征税和纳税的重要性，从而引出课题《征税和纳税》，激发学生的学习兴趣和学习热情，同时，本视频内容也为学生本课题的学习垫定家国情怀的感情基础。

（二）重难点探究

一、税收及其种类

1、税收的含义：税收是___（主体）为_______（目的），凭借______（手段）,依___（依据）取得___________的基本形式（地位）。有国就有税，有税必有法。

▲设计意图：通过对税收含义的解读，检测学生自主预习情况。

2、税收的基本特征及其关系

探究一

（小组合作探究●抢答加分）

钱老板在东莞经营一家大型服装公司，最近公司从布料厂买进40万元面料加工做成服装，所生产的服装销售火爆，创下了90万元的销售额。小美在该公司上班，每月工资9000元，但发工资时小美领到的钱比9000元还少了几百块，公司解释那是税后所得。

（1）小美这个税款能不交吗？请说明理由。

学生抢答：不能不交！因为税收具有强制性：国家凭借政治权利强制征税。纳税人必须

1

依法纳税，税务机关必须依法征税。

教师点评并提示该特征的关键词。

（2）能不能找相关部门商量一下少交一点？请说明理由。

学生抢答：不能少交！因为税收具有固定性：国家在征税之前就以法律形式，预先规定了征税对象和税率，不经国家有关部分批准不能随意改变。

教师点评并提示该特征的关键词，尤其要注意“不能随意改变≠一成不变”。

（3）交了税后，对她个人有什么直接的好处吗？请说明理由。

学生抢答：没有直接好处！因为税收具有无偿性：国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价。

教师点评并提示该特征的关键词，尤其要注意“没有直接的好处，但我们是间接受益者”。

师生共同归纳总结：税收的基本特征及其关系（关键词记忆+朗读加深记忆）

▲设计意图：创设贴近学生生活的情境，充分利用小组学习的优势，设计抢答环节，更能激发学生探究学习的热情以及提高学生合作探究的能力。同时，通过对这三个问题的分析探究，运用税收的基本特征阐释理由，达到强化学生对本课重点知识的理解。

3、税收的种类

探究：（4）小美交的税是什么税？那公司要交税吗？公司销售服装获得的90万元是否都要交税？交的是什么税？（完成并分享预习案中税种表格的相关内容）

税种

小美：

征税对象

纳税人

税率

作用

公司：

学生活动：完成表格内容并分享自主学习成果。

教师活动：点评学生的分享，明确两大税种的相关内容。为了更好地突破这一难点知识，教师引导学生学习《导学案》中的“知识拓展补充”：

①通过对个人所得税案例的计算让学生懂得：收入越高纳税越多，收入越少纳税越少甚

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至不纳税。

同时也让学生更好地理解个人所得税的作用：是国家财政收入的重要来源，是调节个人收入分配，实现社会公平有效手段。

②通过对增值税案例的计算（商品的销售额×税率－上一环节已缴税金），让学生更加深刻地理解增值税的作用：避免对一个经营额重复征税，防止前一生产经营环节的偷漏税行为。

▲设计意图：从身边案例入手，用数据这种最直观的方式来引导学生运用课本理论与实际相联系，更好地理解个人所得税与增值税的相关知识点。

二、依法纳税是公民的基本义务

探究二

小美虽然交了税，但心里一直很不爽：钱是我辛辛苦苦赚的，我为什么要交给国家？对我又没有什么好处！国家就应该取消此税！

1、假如让你去说服小美，请列出你的谈话提纲。（要求：小组讨论2分钟，人人参与讨论，组长控制好讨论节奏，准备分享谈话提纲。）

学生活动：小组合作探究，热烈讨论，小组长代表发言分享谈话提纲。

教师活动：点评并总结学生分享的谈话提纲，引导学生归纳总结依法纳税的原因。

▲设计意图：使学生在合作探究的学习过程中掌握解读信息、分析信息、获得知识的方法，增强学生分析问题与解决实际问题的能力，在与同学、老师探讨问题的过程中锻炼与人交往的能力与方法。通过分享谈话提纲，让学生对课本知识有深刻的理解，真正懂得依法纳税是公民的基本义务，突破重点。

1、依法纳税的原因

（1）我国税收取之于民，用之于民。（我国税收的性质）

（2）税收是国家财政收入最重要的来源。（税收的地位）国家各种职能的实现，必须依靠社会各界缴纳的各种税收作为物质基础。（税收的作用）

（3）每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。（公民权利与义务相统一）

探究三：小品表演

后来，小美所在的服装公司，由于经营管理不善，资金周转困难，眼下又到交税的日期了，钱老板非常忧愁，于是召集了公司的几个得力干将商讨对策，结果他们都把主意打到了税收上，让我们一起来听听他们的《税收讨论会》吧。

1、“戏精组”成员合作表演小品《税收讨论会》。

2、其他小组成员评价，并归纳出讨论会中存在哪几种违反税法的行为？你是根据什么判断的？

3

▲设计意图：运用小品表演的形式，把课本中的知识点融入到小品中，既增加学生学习的趣味性，也让同学们在轻松诙谐的氛围中更加深刻地掌握如何区别四种违反税法的行为，从而实现难点突破。

2、区分四种违反税法的行为

3、公民应如何维护国家税收？（要求）

（1）义务意识：自觉诚信纳税；反对任何违反税法的行为。

（2）权利意识：增强监督意识、以主人翁的态度积极关注国家对税收征管和使用，对贪污和浪费国家资财的行为进行批评检举。

（三）整理升华

1、构建体系（学生构建为主，教师补充）

2、教师小结

税收收入很重要 依法纳税是义务

三大特征要注意 增税个税作用大

偷骗欠抗属违法 监督意识别忘记

预祝同学们将来都成为合格的纳税人，为祖国的繁荣强盛贡献自己的一份力量！

（四）讲练结合，走近考点（学生独立完成，小组合作交流分享答案，教师解疑）

1、马克思说：“赋税是喂养政府的娘奶。”这表明（ ）

A.有了赋税的产生才有了政府的出现 B.税收具有强制性等特征

C.税收是取之于民，用之于民的 D.税收可以为国家实现其职能提供物质保证

2、目前，越来越多人在网上开店和网购，但却很少有人为网上交易缴税，而按照我国税法规定，不管通过何种方式，只要发生交易行为，就得缴税。税法规定的缴税条件表明（ ）

A.税收具有固定性特征 B.税收是财政收入的最重要的来源

C.税收具有强制性特征 D.税收是国家宏观调控的工具

3、目前，我国个人所得税起征点已经由以前的2000元提高到3500元，按照经济学原理，这一调整将（ ）

①增加财政开支 ②刺激中低收入居民消费

③减少财政收入 ④促进公平分配

A．①②

B．②③ C．②④

D．③④

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4、对漫画正确的理解是（ ）

①商家的行为是骗税行为

②商家违反了税收的无偿性

③国家应加强税收征管

④顾客应增强权利意识

A、①②

B．②③

C、①④

D、③④

5、（2014.四川文综）纳税人是直接向税务机关缴纳税款的单位和个人，负税人是实际负担税款的单位和个人。下列对应关系正确的是

(

) ①李先生交纳

1200 元个人所得税——李先生既是纳税人也是负税人

②某连锁店交纳

8500 元营业税——该商店既是纳税人也是负税人

③张女士购买一套

680 元（含消费税）的化妆品——张女士是负税人但不是纳税人

④某公司购买一台

66000 （含增值税）的机床——该公司是纳税人但不是负税人

A ．①②

B ．①③

C ．②④

D ．③④

（五）课后作业：制作一份调查问卷——《公民纳税意识调查问卷》

提示：

1、调查对象：所有公民。注意区分调查对象的学历和职业。

2、调查内容：可以调查公民对税收知识的了解或者公民的纳税意识等等。如：（1）我国每位公民都应该依法纳税，您认为这句话正确吗？（2）您认为我国财政收入最主要的来源是什么？（3）您每次坐汽车都会索取发票吗？（4）您认为个人所得税有必要交纳吗？等等。

3、形式：把调查问卷的结果做成图表。

4、目的：调查公民的纳税意识。

九、板书设计

8.2征税和纳税

1.含义

2.基本特征及关系

税收 3.种类（个人所得税、增值税）

4.依法纳税的原因、要求 5.区分四种违反税法的行为

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十、教学反思

新课程标准提出了要转变学生的学习方式，提倡一种自主、合作和共同探究的现代学习方式，打破传统以教师为中心、课堂为中心和书本为中心的教学局面。本课采取小组合作学习的组织形式，精心设计问题情境，尽可能的拉近学习与生活的距离，符合了学生的认知发展规律。学生参与课堂的积极性高，小组成员合作探究学习的热情高涨，充分体现学生的主体地位与教师的主导作用，注重教师与学生的双边活动。本课通过几组活动探究，不仅让学生掌握了重难点知识，也锻炼了学生的语言表达能力、分析问题与解决问题的能力，促进了学生学习方式的转变。较好的完成了相关的教学任务，学生和听课教师反映良好。但本课设计也存在一些不足：如少部分同学较胆小，不敢主动发言或发言声音较小，对学生的引导还有待进一步加强，时间安排较紧凑，往后还需多加反思努力学习提高。

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